캘리포니아에서 개인 상해 합의금은 과세 대상인가요?

캘리포니아에서는 대부분의 개인 상해 합의금이 비과세 대상입니다. 하지만 이 부분에는 여러 가지 세부 사항이 있습니다.

만약 당신이 신체적 상해를 입었고 합의금을 받았다면, 국세청과 캘리포니아 주 정부는 그 돈에 세금을 부과하지 않을 것입니다.. 의료비, 임금 손실, 신체적 부상으로 인한 고통과 손해? 모두 비과세입니다.

하지만 징벌적 손해배상금은 어떻습니까? 과세 대상입니다. 합의금에 대한 이자도 과세 대상입니다. 신체적 상해 없이 정신적 고통만을 이유로 한 배상 청구도 과세 대상입니다.

간략한 요약: 과세 대상과 비과세 대상

면세:

• 신체 부상으로 인한 의료비
• 신체적 부상으로 인한 임금 손실
• 신체적 부상으로 인한 고통과 괴로움
• 불법 사망 보상금
• 재산 피해 보상 (재산 가액 한도 내)

과세 대상:

• 징벌적 손해배상 (항상)
• 정산에 대한 이자 (항상)
• 신체적 부상이 없는 정서적 고통
• 이전에 공제되었던 의료비가 환급됩니다.
• 고용 차별 합의

여기서 가장 중요한 점은 신체적 부상 여부입니다. 신체적 부상이 있다면 합의금은 세금이 면제될 가능성이 높습니다. 하지만 부상이 없다면 세금을 내야 할 수도 있습니다.

국세청은 언제 실제로 돈을 요구할까요?

합의금 전액이 면세되는 것은 아닙니다. 개인 상해 소송이라 하더라도 합의금의 일부는 여전히 과세 대상이 될 수 있습니다.

징벌적 손해배상금은 항상 과세 대상입니다.

당신을 친 음주 운전자는 정말 무모했어요. 배심원단은 그들을 처벌하기 위해 징벌적 손해배상을 판결했죠. 그 징벌적 손해배상금은요? 국세청은 이를 소득으로 간주합니다..

징벌적 손해배상금은 전액 과세됩니다. 일반 소득세율이 적용됩니다. 설령 그것이 개인 상해 소송에서 나온 것이라 할지라도 말입니다. 

불공평한가요? 그럴지도 모르죠. 하지만 그게 법입니다.

이자가 쌓이면 세금이 부과됩니다.

귀하의 사건은 3년이 걸렸습니다. 피고는 지연에 대한 이자를 지급해야 합니다. 그 이자는 은행 예금 이자처럼 과세 대상입니다.

판결 전 이자든, 판결 후 이자든, 모든 이자. 국세청은 자기 몫을 원한다. 상해 소송에서 나온 이자라고 해도 상관없다. 이자는 이자일 뿐이다.

신체적 부상이 없는 정신적 고통

여기서부터 좀 복잡해집니다. 다리가 부러진 교통사고로 인한 정신적 고통은 어떨까요? 세금이 면제됩니다. 신체적 부상과 관련이 있기 때문입니다.

하지만 순수한 정신적 고통은 어떨까요? 직장에서 괴롭힘을 당했고, 신체적 상해가 없기 때문에 정신적 고통에 대해서만 소송을 제기했다고 가정해 봅시다. 이 경우 국세청은 해당 소득을 과세 대상으로 간주합니다.

유일한 위안거리는 정신적 고통을 치료하기 위해 지불한 의료비를 공제할 수 있다는 점입니다.

신체적 피해? 치료비는 비과세. 순수한 정신적 피해? 과세 대상.

 

합의금 중 더 많은 부분을 유지하려면 어떻게 해야 할까요? 

징벌적 손해배상금이나 이자에 대한 세금은 피할 수 없습니다. 하지만 납부해야 할 세금을 최소화할 수는 있습니다.

배분을 제대로 하세요

합의서에는 구체적인 내용이 필요합니다. 예를 들어, "신체적 상해에 대해 50만 달러, 정신적 고통에 대해 5만 달러, 징벌적 손해배상금으로 2만 5천 달러"와 같이 명시해야 합니다.“

명확한 배분은 당신을 보호합니다. IRS는 일반적으로 실제 협상 과정에서 성실하게 이루어진 배분을 존중합니다. 하지만 중요한 것은, 실제로는 신체적 상해에 대한 보상이 아닌데도 모든 것을 "신체적 상해 보상"이라고 부를 수는 없다는 것입니다. 배분 내역은 당신의 실제 청구 내용과 일치해야 합니다.

구조화된 합의를 고려해 보세요.

일시불 대신 일정 기간에 걸쳐 분할 지급받을 수도 있습니다. 이것이 중요한 이유는 다음과 같습니다. 신체 상해에 대한 구조화된 합의금 전액은 수익금을 포함하여 세금이 면제됩니다..

한번 생각해 보세요.

1,000만 원(TP4T1 million)을 일시불로 투자하면 수익에 대해 세금을 내야 합니다.

100만 달러를 20년에 걸쳐 분할 상환하는 건 어떠세요? 모든 납입금은 세금이 면제됩니다. 이자도 포함해서요.

이는 부상 피해자들이 세금 없이 투자 수익을 얻을 수 있는 몇 안 되는 방법 중 하나입니다. 모든 사람에게 적합한 것은 아니지만, 큰 보상금을 받을 경우 고려해 볼 만합니다.

과거 의료비 공제에 주의하세요

작년에 의료비를 공제받으셨나요? 합의금에서 해당 비용을 환급받는 경우, 그 부분에 대해 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.

이중 공제는 안 됩니다. 의료비 공제로 세금 혜택을 받으셨나요? 그렇다면 환급받은 금액도 제외할 수 없습니다. 국세청(IRS)에서는 이를 "세금 혜택 규칙"이라고 부릅니다. 어길 경우 적발될 수 있습니다.

불법 사망 배상금은 어떻게 되나요?

부당한 사망 합의는 개인 상해 합의와 동일한 규칙을 따릅니다. 보상적 손해 배상금은 비과세입니다.

사망자의 의료비는 비과세입니다. 경제적 지원 상실은 비과세입니다. 배우자 상실은 비과세입니다. 

하지만 사망사고 소송에서 징벌적 손해배상금은 어떻습니까? 과세 대상입니다. 상해 소송과 마찬가지입니다.

개인 상해 배상금에 대한 세금 비교 (뉴욕, 캘리포니아, 텍사스, 플로리다)

모든 주는 연방 규정을 따릅니다. 신체 상해 합의금은 비과세입니다. 하지만 주 세금 체계는 주마다 다릅니다.

• 캘리포니아: 연방 규정을 정확히 따릅니다. 연방 차원에서 면세라는 것은 여기에서도 면세라는 뜻입니다. 하지만 조심하세요. 캘리포니아의 높은 세율은 13.3%에 달합니다.. 과세 대상 부분은 더 큰 부담을 줍니다.
• 텍사스와 플로리다: 소득세가 전혀 없습니다.. 합의금의 일부가 연방세 과세 대상이라 하더라도, 해당 주 정부는 세금을 내지 않습니다. 세금은 오직 국세청(IRS)에만 납부됩니다.
• 뉴욕: 캘리포니아처럼요. 뉴욕주는 연방 규정을 따릅니다.. 연방세 면제? 뉴욕주 세금 면제. 연방세 부과? 뉴욕주는 자기 몫을 챙기려 한다.

간단한 규칙입니다. 소득세가 있는 주는 연방 규정을 따릅니다. 소득세가 없는 주는 당신의 정착금에 관심이 없습니다.

부동산 거래 세금 관련 전문가의 도움이 필요하신가요?

신체 상해에 대한 합의금을 받는 대부분의 사람들은 세무 전문가가 필요하지 않습니다. 신체 상해에 대한 합의금 전액을 받았다면 세금이 면제됩니다. 끝입니다.

하지만 다음과 같은 경우에는 세무 전문가와 상담해야 합니다.

• 합의금에는 징벌적 손해배상금이 포함되어 있습니다.
• 귀하는 신체적 및 비신체적 부상을 포함한 혼합형 청구 건을 처리하고 있습니다.
• 이전에 의료비 환급액을 공제하셨습니다.
• 구조화된 합의를 고려하고 계시는군요.
• 정착촌 규모가 엄청나므로 계획이 필요합니다.

문제는 이거야: 좋은 개인 상해 전문 변호사 이미 이러한 세금 관련 사항을 잘 알고 계실 겁니다. 그들은 당신이 최대한 많은 금액을 받을 수 있도록 합의서를 구성해 줄 것입니다. 서명하기 전에 세금 관련 사항에 대해 꼭 문의하세요.

결론적으로, 캘리포니아에서는 신체 상해 합의금은 비과세입니다. 하지만 징벌적 손해배상금과 이자는 비과세 대상입니다. 적절한 법률 지원을 조기에 받으면 마땅히 받아야 할 보상을 더 많이 확보할 수 있습니다.

DK Law는 합의금의 법적 및 세금 관련 사항을 모두 이해하고 있습니다. 저희는 가능한 모든 금액을 보호할 수 있도록 합의서를 구성해 드립니다. 합의금 관련 도움이 필요하시거나 보상금에 대한 세금 보호에 대해 궁금한 점이 있으시면 언제든지 문의해 주세요. Contact 저희 캘리포니아 개인 상해 전문 변호사에게 무료 상담을 받아보세요.